Compensar lucro vs prejuízo (I.R)

[Lucas Consoli Pereira]

Bom dia pessoal, como nunca havia realizado vendas, essa semana resolvi vender IVVB11 para investir diretamente la fora.

Tive um lucro de 286,16

tenho que gerar um darf de 15% desse valor né? R$ 42,92

Outra dúvida, porém agora apenas para aprendizado, não irei vender mais nada.

Se eu quisesse me desfazer de uma ação que está em prejuízo, por exemplo a FLRY3 

Investi 143,42, se vender hoje o valor seria 102,15. 
prejuízo de 41,27.

Dúvida 1 - Eu poderia utilizar esse valor para abater o lucro com IVVB11?

Dúvida 2 - O que acontece com essa diferença de valores ?

Duvida 3 - quando o prejuízo é maior que o lucro compensado, simplesmente não precisamos gerar nenhum darf e nem declarar nada?

nunca fiz essas operações na prática. 

[Flavio Prado]

1 hour ago, Lucas Consoli Pereira disse:

Bom dia pessoal, como nunca havia realizado vendas, essa semana resolvi vender IVVB11 para investir diretamente la fora.

Tive um lucro de 286,16

tenho que gerar um darf de 15% desse valor né? R$ 42,92

@Lucas Consoli Pereira se  lucro foi calculado corretamente, seus cálculos do IR a recolher estão corretos.
Você vai usar a opção Preenchimento Rápido no SICALC (https://sicalc.receita.economia.gov.br/sicalc/principal)

1 hour ago, Lucas Consoli Pereira disse:

Dúvida 1 - Eu poderia utilizar esse valor para abater o lucro com IVVB11?

Se as duas vendas forem swing trade pode usar o prejuízo para abater do lucro.

1 hour ago, Lucas Consoli Pereira disse:

Dúvida 2 - O que acontece com essa diferença de valores ?

Não entendi bem a dúvida rsrsrs Você vai pegar o lucro do ETF (R$286,16) e vai diminuir o prejuízo da Ação (R$41,27) e sobre o resultado (R$244,89) você vai recolher os 15% de IR até o último dia útil do mês seguinte à venda do ETF.

Lembrando que tanto o lucro, quanto o prejuízo, quanto o valor pago de IR devem ser lançados na declaração anual do IRPF. As vendas ocorreram em 2025, você vai lançar na declaração anual em 2026.

1 hour ago, Lucas Consoli Pereira disse:

Duvida 3 - quando o prejuízo é maior que o lucro compensado, simplesmente não precisamos gerar nenhum darf e nem declarar nada?

Exato, simplesmente não haverá IR sobre lucro, pois o lucro foi anulado pelo prejuízo. Além disto, se "sobrar" prejuízo, você pode usar o saldo em lucros futuros.

Lembrando que tudo precisa ser lançado na declaração anual do IRPF. Se um prejuízo passar de um ano para o outro, você precisa sempre informar que está "carregando" prejuízo de uma ano para o outro. O prejuízo não caduca, desde que você o informe sempre. 

Também vale lembrar que se fosse ao contrário, lucro em Ação e prejuízo em ETF, se as vendas do mês forem menor que R$20mil você é isento do IR de lucro sobre Ação, e ficaria com o prejuízo para usar em lucro futuro. Somente se as vendas fossem acima de R$20mil no mês é que você usaria o prejuízo do ETF para abater o lucro da Ação.

Espero ter ajudado.

PS: não tenha a ideia de vender com prejuízo para pagar menos IR, pois a ação pode subir, você pode perder uma data.com e perder uma bonificação ou dividendos/JCP.