ETFs irlandeses

[Otávio]

Boa noite. Como fica a questão dos ETFs irlandeses depois da nova lei das off-shores? faz sentido investir? quero investir em QUAL e IQLT e eles distribuem dividendos enquanto que IQIN e IUQF reinvestem. O Raul falou que esses ETFs perderam um pouco sua força por conta dessa nova lei, mas ainda tem essa vantagem de não serem obrigados a distribuir dividendos, sendo boas opções para ETFs cumulativos.

[Bolívar Luiz]

22 horas atrás, Otávio disse:

Boa noite. Como fica a questão dos ETFs irlandeses depois da nova lei das off-shores? faz sentido investir? quero investir em QUAL e IQLT e eles distribuem dividendos enquanto que IQIN e IUQF reinvestem. O Raul falou que esses ETFs perderam um pouco sua força por conta dessa nova lei, mas ainda tem essa vantagem de não serem obrigados a distribuir dividendos, sendo boas opções para ETFs cumulativos.

Boa noite, @Otávio

Os ETFs irlandeses continuam tendo vantagem tributária na taxação de dividendos - ETFs que distribuem ainda pagam uma alíquota menor do que se investir direto nos EUA e ETFs que reinvestem os dividendos não vão gerar tributação diferente dos 15% cobrados pelo governo brasileiro na venda de cotas.

Também não há cobrança do imposto sobre herança que os EUA cobram que pode chegar até 40%.

Recomendo a leitura deste post do Matheus Malheiros para estudo.

Abraços.

[Bruno Rangel]

2 horas atrás, Otávio disse:

esses ETFs perderam um pouco sua força por conta dessa nova lei

Porque Perderam a Força?

 

[Matheus P S]

8 horas atrás, Otávio disse:

Boa noite. Como fica a questão dos ETFs irlandeses depois da nova lei das off-shores? faz sentido investir? quero investir em QUAL e IQLT e eles distribuem dividendos enquanto que IQIN e IUQF reinvestem. O Raul falou que esses ETFs perderam um pouco sua força por conta dessa nova lei, mas ainda tem essa vantagem de não serem obrigados a distribuir dividendos, sendo boas opções para ETFs cumulativos.

Oi Otávio,

Coloquei sua pergunta em uma IA e eis o resultado. Espero que te ajude a refletir sobre o tema!

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ETFs Irlandeses Após a Nova Lei das Offshores: Análise e Viabilidade

Contexto da Nova Lei das Offshores

A Lei 14.754/2023, conhecida como "Lei das Offshores", trouxe mudanças significativas para a tributação de investimentos no exterior realizados por residentes fiscais brasileiros. Sancionada em dezembro de 2023 e em vigor desde janeiro de 2024, esta legislação alterou substancialmente a forma como os rendimentos obtidos no exterior são tributados.

As principais mudanças introduzidas pela lei incluem:

• Fim da isenção de R$ 35 mil: Agora, qualquer lucro obtido com ativos internacionais será tributado em 15%, independentemente do valor.
• Apuração anual obrigatória: Os tributos sobre ganhos internacionais passaram a ser apurados anualmente, o que simplifica a declaração, mas elimina a possibilidade de diferimento fiscal que existia anteriormente.
• Alíquota unificada de 15%: A lei estabeleceu uma alíquota comum de 15% sobre os rendimentos auferidos no exterior, mesmo se o dinheiro permanecer fora do Brasil.

ETFs Irlandeses: Características e Vantagens

Os ETFs irlandeses são fundos de índice domiciliados na Irlanda, mas que podem investir em ativos de diversos países, incluindo ações americanas e de mercados emergentes. Eles se destacam por algumas características específicas:

• Vantagens Tributárias
  • Tributação reduzida sobre dividendos: Enquanto ETFs americanos retêm 30% dos dividendos distribuídos a investidores estrangeiros, os ETFs irlandeses se beneficiam de um acordo entre Irlanda e EUA que reduz essa retenção para 15%. Isso representa uma economia significativa de até 50% em tributos sobre dividendos.
  • ETFs de acumulação: A Irlanda permite a existência de ETFs de acumulação, que reinvestem automaticamente os dividendos recebidos em vez de distribuí-los aos investidores. Isso é particularmente vantajoso após a nova lei, pois:
    • Elimina a necessidade de declarar dividendos mensalmente à Receita Federal.
    • Potencializa o efeito dos juros compostos ao longo do tempo.
    • Simplifica a declaração de imposto de renda.
• Isenção de imposto sobre herança: Enquanto os Estados Unidos cobram entre 18% e 40% sobre heranças acima de US$ 60 mil de estrangeiros, a Irlanda não cobra imposto sobre herança de não residentes. Isso representa uma vantagem significativa para planejamento sucessório.

Impacto da Lei das Offshores nos ETFs Irlandeses

Com a nova legislação, os ETFs irlandeses continuam mantendo vantagens importantes, mas alguns aspectos foram alterados:

• O que Mudou
  • Tributação anual obrigatória: Agora, os ganhos de capital obtidos com ETFs irlandeses precisam ser apurados e tributados anualmente, mesmo que não haja venda das cotas. Isso elimina a possibilidade de diferimento fiscal que existia anteriormente.
  • Declaração específica: A Instrução Normativa RFB 2.180/2024, que regulamentou a Lei das Offshores, esclareceu que a tributação sobre aplicações financeiras no exterior será declarada em ficha específica na Declaração de Ajuste Anual da Pessoa Física (DIRPF).
• O que Se Manteve
  • Vantagem dos ETFs de acumulação: Os ETFs irlandeses de acumulação continuam sendo vantajosos, pois os dividendos reinvestidos não são considerados rendimentos distribuídos, evitando a tributação imediata de 15% sobre esses valores.
  • Economia tributária sobre dividendos: A redução da alíquota de 30% para 15% na retenção de dividendos continua sendo uma vantagem significativa em relação aos ETFs americanos.
  • Isenção de imposto sobre herança: A vantagem sucessória permanece intacta, o que é relevante para investidores com patrimônio significativo.

Declaração de ETFs Irlandeses no Imposto de Renda

A declaração de ETFs estrangeiros, incluindo os irlandeses, segue regras específicas:

• Declaração da posição: Os ETFs adquiridos em bolsas estrangeiras devem ser declarados usando o código de bem correspondente.
• Detalhamento necessário: É preciso informar nome, país, quantidade de cotas e instituição custodiante.
• Ganhos com venda: Seguem regras específicas de tributação em moeda estrangeira, com alíquota de 15% sobre o ganho de capital.
• Documentos necessários: Para declarar corretamente, é preciso ter o informe de rendimentos da corretora, notas de corretagem, comprovantes de pagamento de DARFs (se houver vendas com lucro) e extratos ou históricos de compra/venda.

Exemplos de ETFs Irlandeses Populares

Alguns dos ETFs irlandeses mais utilizados por investidores brasileiros incluem:

• VWRA (Vanguard FTSE All-World UCITS ETF): Oferece exposição global a mercados desenvolvidos e emergentes, cobrindo empresas de grande e médio porte globalmente. É uma opção de acumulação, ideal para quem busca crescimento de capital sem a distribuição de dividendos.
• CSPX (iShares Core S&P 500 UCITS ETF): Replica o índice S&P 500, que engloba as 500 maiores empresas dos Estados Unidos. Também é uma opção de acumulação que proporciona exposição ao mercado americano com eficiência fiscal.
• EIMI (iShares MSCI Emerging Markets IMI UCITS ETF): Focado em mercados emergentes, este ETF abrange empresas de diferentes portes, proporcionando diversificação em economias de alto crescimento.

Conclusão: Faz Sentido Investir?

Considerando as mudanças trazidas pela Lei das Offshores e as características dos ETFs irlandeses, podemos concluir que sim, ainda faz sentido investir em ETFs irlandeses, especialmente os de acumulação, pois eles mantêm vantagens tributárias significativas em relação aos ETFs americanos.

• Redução de custos tributários: A tributação menor sobre dividendos (15% vs. 30%) e a isenção de imposto sobre herança fazem uma diferença considerável no longo prazo.
• Planejamento de longo prazo: Para estratégias de investimento de longo prazo e planejamento sucessório, os ETFs irlandeses continuam sendo uma opção atrativa, mesmo após as mudanças na legislação.

A decisão final deve considerar seu perfil de investidor, horizonte de tempo, objetivos financeiros e situação patrimonial específica. Para muitos investidores brasileiros que buscam diversificação internacional com eficiência tributária, os ETFs irlandeses continuam sendo uma opção valiosa, mesmo após a implementação da Lei das Offshores.

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Lembre-se de que o texto acima é uma resposta dada por IA, portanto é necessário confirmar os detalhes com alguém da área.

Espero ter ajudado!